MaRiX 2.0 – Bilanzprognose & Risikomanagement nach RechVersV

Worum es geht

Eine Anwendung, der ganze Planungs- und Berichtskreis

MaRiX 2.0 führt die versicherungstechnische Planung und die aufsichtsrechtliche Risikoberichterstattung in einem durchgängigen Werkzeug zusammen. Aus einer erfassten Eröffnungsbilanz und nachvollziehbaren Annahmen entsteht eine konsistente Mehrjahresprognose – die Basis für Solvabilität, Risikotragfähigkeit, Stresstest und weitere Kennzahlen.

MaRiX 2.0 ist die Neuentwicklung von MaRiX: eine Webanwendung mit Rollenmodell statt eines Excel-basierten Werkzeugs.

1

Datenbasis
ohne Brüche

2

Formblätter
Bilanz & GuV

3

Szenarioarten
kombinierbar

4

Benutzerrollen
mit Aufgaben

Für wen ist MaRiX 2.0?

Pensionskassen und Pensionsfonds (EbAV)
Sterbekassen – auch kleine VVaG
Versorgungswerke der freien Berufe
Kleine Lebensversicherer nach § 211 VAG (Solvabilität nach KapAusstV)

Was die Anwendung leistet

Prognose von Bilanz und GuV über einen frei wählbaren Horizont
Marktbewertung der Kapitalanlagen je Szenario
Solvabilität, Risikotragfähigkeit (RTF), Stresstest, Anlageverordnung (AnlV), Kredit- & Liquiditätsrisiko
BaFin-Meldungen: Prognoserechnung (NW 682), Stresstest (NW 683), Solvabilität, AnlV
Geführte Risikoberichte und Management Summary als PDF

Prognose Bilanz nach Formblatt 1 — **Herzstück Prognose:** die Bilanz nach Formblatt 1 – Ausgangswert und Prognosejahre (hier fünf) nebeneinander, jederzeit gegen die GuV abgestimmt.

Zusammenarbeit

Vier Rollen – ein Prozess

Planung, Analyse, Freigabe und Systempflege liegen in unterschiedlichen Händen. MaRiX 2.0 bildet diese Aufgabenteilung über Benutzerrollen ab – jede Rolle sieht genau die Funktionen, die sie braucht. Eine Person kann auch mehrere Rollen wahrnehmen.

Prognoserechnung

Sachbearbeitung · schreibend

Pflegt die fachliche Datenbasis und rechnet die Prognosen.

Unternehmen & Stichtage anlegen
Kapitalmarktdaten & Szenarien pflegen
Bilanz, GuV & Kapitalanlagen erfassen
Prognoseläufe berechnen

Risikomanagement

Sachbearbeitung · analysierend

Wertet die Ergebnisse aus und erstellt die Risikoberichte.

Solvabilität, RTF, Stresstest analysieren
Kredit-, Liquiditäts- & AnlV-Risiko prüfen
Berichtsworkflow durchlaufen
Eigene Risikobeurteilung (ERB) verfassen

Management

Aufsicht · freigebend

Behält Kennzahlen im Blick und gibt Berichte frei.

Kennzahlen-Dashboard einsehen
Prognosen & Berichte lesen
Risikobericht / ERB freigeben
Kein Eingriff in Inhalte

Administration

System · konfigurierend

Richtet die fachlichen Grundlagen und Parameter ein.

Kontenrahmen & Katalog pflegen
Aufsichtsrechtliche Parameter setzen
Mappings für Importe verwalten
Berichtsdesign & Layout festlegen

Rollengerechte Sicht statt Funktionsflut. Anmeldung und Berechtigungen laufen über einen zentralen Identitätsdienst (OIDC). Nur freigegebene Bereiche sind für eine Rolle sichtbar; alle schreibenden Aktionen sind zusätzlich serverseitig abgesichert.

Organisation und Unternehmen

Eine Organisation ist der geschützte Arbeitsbereich eines Hauses – etwa einer Kasse, eines Konzerns oder eines Beratungshauses. Ihre Benutzer sehen ausschließlich die eigenen Daten; die Trennung erzwingt die Datenschicht, nicht die Oberfläche. Innerhalb einer Organisation lassen sich beliebig viele Unternehmen anlegen:

Mehrere Gesellschaften – die Kassen eines Konzerns oder die betreuten Häuser eines Beraters
Ein Haus, mehrere Modelle – grobe Bilanzdaten für die schnelle Einschätzung, Detaildaten bis zum Einzeltitel für den Bericht
Eine Spielwiese für Was-wäre-wenn-Rechnungen, ohne den Berichtsbestand zu berühren

Organisation · Muster-Kassen

Pensionskasse A Detailmodell

Pensionskasse A Grobmodell

Sterbekasse B

getrennte Daten

Organisation · Beratungshaus

Kasse X

Kasse Y

Gemeinsam nutzbar: Kapitalmarktdaten des Betreibers · Kataloge & Parameter

Betrieb & Sicherheit. Arbeiten mehrere Personen gleichzeitig, sperrt MaRiX 2.0 laufende Berechnungen gegen parallele Änderungen und zeigt, wer gerade rechnet. Kapitalmarktdaten pflegt jede Organisation selbst oder nutzt die gemeinsamen Daten des Betreibers. Ein Benutzerhandbuch mit kontextbezogener Hilfe (F1) ist eingebaut.

Rolle 1 · Prognoserechnung

Von der belastbaren Datenbasis zum Prognoselauf

Eine aussagekräftige Prognose braucht eine saubere Ausgangslage: Rechtsform und Typ des Unternehmens, den Berichtsstichtag und die beobachteten Kapitalmarktdaten. Von hier aus baut sich alles Weitere auf – erfassen, rechnen, verstehen.

Grundlagen

Stammdaten, Kapitalmarkt & Szenarien

Kapitalmarktdaten, Unternehmens- und Allokationsszenarien werden einmal gepflegt und stehen allen Prognoseläufen zur Verfügung. Kurven lassen sich absolut vorgeben oder aus der Vorperiode durch Parallelverschiebung und Drehung ableiten – jede Annahme bleibt nachvollziehbar.

Erfassung & Lauf

Erfassen, rechnen – Ergebnis über alle Jahre

Bilanz-Aktiva und -Passiva werden Posten für Posten erfasst; MaRiX 2.0 prüft dabei laufend Summen, Salden und Ausgeglichenheit. GuV, Rückstellung für Beitragsrückerstattung (RfB), Stresstest- und Solvabilitätsdaten liegen in eigenen Reitern. Bilanz/GuV und Kapitalanlagen lassen sich importieren – Masterfonds direkt aus dem TPT-Reporting der KVG, Altdaten aus MaRiX 1 per Datei. Ein neuer Stichtag übernimmt Szenarien, Grenzwerte und RfB-Aufteilung aus der Vorperiode.

**Datenerfassung nach Formblatt.** Bilanz Posten für Posten – mit laufender Prüfung von Summen und Ausgeglichenheit.

GuV Prognose — **GuV nach Formblatt 3.** Beiträge, Kapitalerträge und versicherungstechnische Posten über den gesamten Horizont.

Kapitalanlagen

Position für Position bewertet

Kapitalanlagen sind ein wesentlicher Treiber des Jahresergebnisses. MaRiX 2.0 bewertet jede Position über ihr Modell und schreibt Buchwert, Marktwert und Bewertungsreserve über die Prognosejahre fort. Fonds werden wahlweise voll (empfohlen), grob nach Risikoklassen oder ohne Durchschau bewertet. Allokationsszenarien planen Käufe, Verkäufe sowie Zeichnung und Rückgabe von Fondsanteilen taggenau; Mietsteigerung und Dividendenrendite folgen auf Wunsch dem Indexszenario, Immobilien im Bau tragen Miete und Abschreibung erst ab Nutzungsbeginn. Der Kapitalfluss zeigt, woher die Liquidität kommt.

Rolle 2 · Risikomanagement

Hält die Strategie stand?

Der Prognoselauf beantwortet die entscheidende Frage – aus Perspektive von Rechnungslegung, Liquidität, Risikotragfähigkeit und Compliance. Alle hinterlegten Kennzahlen berechnet MaRiX 2.0 automatisch mit, für den Ausgangsstichtag und jedes Prognosejahr.

Tragfähigkeit

Solvabilität, Risikotragfähigkeit & Stresstest

**BaFin-Stresstest (NW 683).** Vier Szenarien über den gesamten Horizont.

Vollökonomische Sicht

Zwei Blickwinkel auf die Kapitalausstattung

Die Solvabilität beurteilt die Kapitalausstattung buchwertnah. Die Auswertung Ruinwahrscheinlichkeit ergänzt sie um eine konsequent marktwertgetriebene, vollökonomische Perspektive – ein Baustein für wertorientiertes Risikomanagement.

Solvabilität

Regulatorisch & buchwertnah

Sicht der Rechnungslegung & Buchwerte
SCR/MCR nach KapAusstV
Aufsichtsrechtliche Bedeckung

Ruinwahrscheinlichkeit

Marktwertgetrieben & ökonomisch

Marktwertsicht, vollökonomisch
Volatilität & Korrelation der Kapitalanlagen
Ökonomisches Frühwarnsignal

Weitere Risiken & Grenzwerte

Kredit, Liquidität, Anlagemischung – mit Ampel

Grenzwerte legt das Risikomanagement je Unternehmen und Stichtag selbst fest – mit einer Warn- (gelb) und einer Überschreitungsschwelle (rot). Auf dieser Basis zeigen Auswertungen und Dashboard den individuellen Risikostatus als Ampel.

**Kreditrisiko.** Erwarteter Verlust (PD × LGD × Exposure) nach Bonitätskategorie – je Jahr.

**Liquidität.** Deckungsquote aus Zu- und Abflüssen, mit klaren Schwellen.

**Anlageverordnung.** Mischungsquoten je Jahr, zeilengleich zu F.670.01 – mit Export.

**Grenzwerte.** Zwei Schwellen je Kennzahl – vorbelegt und individuell überschreibbar.

Bericht

Vom Zahlenwerk zum fertigen Bericht

Die Risikoberichterstattung ist ein geführter Prozess: MaRiX 2.0 begleitet jeden Berichtsstichtag Schritt für Schritt – von der Datenerfassung bis zum freigegebenen Bericht. „Stichtag abschließen“ friert die Kennzahlen ein. Die Eigene Risikobeurteilung (ERB) nach § 234d VAG ist fest an einen Prognoselauf gekoppelt.

**Berichtsworkflow.** Ein Workflow je Stichtag – mit sichtbarem Bearbeitungsstand und abgeleitetem Status.

Aufsichtsmeldungen

Vom Prognoselauf zur BaFin-Meldung

Die Zahlen, die MaRiX 2.0 ohnehin rechnet, landen direkt in den amtlichen Formaten – ohne Übertragung in Nebenrechnungen. Was die Anwendung nicht ableiten kann, wird im Formular ergänzt; leere Felder bleiben leer.

Pensions- und Versorgungskassen

Prognoserechnung nach § 44 VAG (Nachweisung 682)

Der Erhebungsbogen wird aus Stichtagsdaten und Prognoseläufen vorbefüllt und plausibilisiert. Die BaFin-Szenarien erzeugt MaRiX 2.0 als eigene Läufe – mit der Kalibrierung des Jahres, dem Business-Plan des Unternehmens und dessen Kapitalmarkterwartung. Das Ergebnis geht als ausgefüllte amtliche xlsx-Vorlage hinaus.

PK-Prognoserechnung — **Erhebungsbogen NW 682.** Kalibrierung, Szenarien und Bedeckung – Export als amtliche xlsx-Vorlage.

Erhebungsbogen Abschnitt A — **Abschnitte A–E.** Übernommene und berechnete Positionen, mit Plausibilisierung.

Meldeformate aus dem Lauf

NW 682 – Prognoserechnung für Pensions- und Versorgungskassen
NW 683 – BaFin-Stresstest, auch als Anlage zum Risikobericht
F.701 / F.702 / F.703 – Solvabilitätsnachweis je Unternehmenstyp
F.670.01 und Anlage „Mischung“ – Anlageverordnung

Management Summary

Je Prognoselauf fasst eine Management Summary Ausgangslage, Annahmen und alle Risikoauswertungen mit Ampeln zusammen – als PDF zur Weitergabe an Vorstand und Aufsichtsrat.

Rolle 3 · Management

Überblick und verantwortliche Freigabe

Die Leitungsebene sieht die verdichtete Aussage als Ampel-Dashboard und erteilt die Freigabe – ohne selbst in Inhalte einzugreifen (Vier-Augen-Prinzip).

Kennzahlen-Dashboard — **Risikobericht-Dashboard.** Kennzahlen als Ampeln – mit Kommentar und Limit je Kennzahl.

Rolle 4 · Administration

Die fachlichen Stellschrauben

Aufsichtsrechtliche Parameter liegen zentral, vorbelegt mit den gesetzlichen Vorgaben und je Stichtagsjahr versionierbar. Auch das Berichtsdesign je Unternehmen wird hier ohne HTML-Kenntnisse festgelegt.

Berichtsdesign — **Risikobericht – Design & Layout.** Deckblatt und Kopf-/Fußzeile je Unternehmen frei gestalten.

MaRiX 2.0 wächst

Werden Sie Entwicklungspartner

MaRiX 2.0 wird iterativ entwickelt. Der fachliche Kern ist heute schon verfügbar, der Katalog der Auswertungen ist bewusst offen angelegt und wächst Schritt für Schritt weiter. Diese Seite zeigt einen Zwischenstand, keinen Endausbau.

Heute schon verfügbar

Prognose von Bilanz (Formblatt 1) & GuV (Formblatt 3)
Marktbewertung inkl. optionaler Fonds-Durchschau
Solvabilität, RTF & BaFin-Stresstest
Kredit-, Liquiditäts- & AnlV-Auswertung
BaFin-Prognoserechnung (NW 682) mit Export in die amtliche Vorlage
Dashboard, Berichtsworkflow, Management Summary & PDF-Export
Importe: Bilanz/GuV, Kapitalanlagen, Masterfonds (TPT), MaRiX 1
Organisationen mit beliebig vielen Unternehmen; abweichendes Geschäftsjahr

Im weiteren Ausbau

Weitere Auswertungen und aufsichtsrechtliche Kennzahlen
Unterjährige Rechnung ab Quartalsstichtag
Vertiefte Modelle (z. B. Szenarien & Risikoarten)
Ausbau der Eigenen Risikobeurteilung (ERB)
Auswertungen nach fachlichem Bedarf der Anwender

Einladung

Gestalten Sie mit

Als Entwicklungspartner bestimmen Sie mit, welche Auswertungen als Nächstes entstehen – mit frühem Zugang zu neuen Funktionen und direktem Draht zum Entwicklungsteam.

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